Om du använder AdSense antingen för YouTube eller för att visa annonser på din webbsida kommer du förr eller senare behöva bevisa din så kallade skattehemvist. Vad är då det och hur gör man?
Först och främst, det låter jätteläskigt med skatter och liknande. Men det är helt normalt att man tids nog får upp nedanstående meddelande i sin AdSense-inloggning. Vad Google (som ju är företaget du gör affärer med när du säljer annonsutrymme på YouTube och/eller din webbsida) vill veta, är att du verkligen betalar skatt i det land du säger dig bo i.
Varför behöver de veta det då? Kort sagt för att skatten på de pengar som genereras vid annonsförsäljning ska betalas i korrekt land och enligt rätt regler.
Nedanstående information gäller för dig som driver enskild firma. Men så vitt jag förstår är det i stort sett samma tillvägagångssätt även när det gäller ett aktiebolag, som ju är sin egen juridiska person.
Kommer jag få betala mer skatt nu?
Så länge du betalar skatt och deklarerar din övriga inkomst i Sverige kommer du inte behöva betala mera skatt på dina intäkter från AdSense gentemot tidigare. Detta kommer sig av att Sverige har så kallade dubbelbeskattningsavtal med en hel mängd länder. Vilket i korthet betyder att om du tjänar pengar genom att sälja annonstjänster till USA eller Irland (vilka är de två länder Google AdSense opererar från) behöver Google inte lägga till någon skattesumma i utbetalningarna som görs till dig. Istället bokförs och betalas skatten på utbetalningarna av Google i respektive land de görs ifrån.
Det är sedan jätteviktigt att man själv också bokför sina inkomster korrekt och lämnar en periodisk sammanställning över de inkomster som avser försäljning av tjänst till annat land inom EU (för de AdSense-intäkter som kommer från Irland). Men det får anses höra till den vanliga bokföringen för dig som driver en enskild firma eller aktiebolag, så lämnar detta här.
Hur lämnar jag uppgifter om Skattehemvist till Google AdSense?
Det låter som sagt ganska krångligt att lämna uppgifter om skattehemvist. Men det är faktiskt inte krångligare än att Google vill ha ett officiellt dokument som visar att du eller ditt företag betalar skatt i det land du angivit att du eller företaget finns i.
I fallet med AdSense räcker det inte med t.ex. ett pass eller körkort för att bevisa detta, utan Google kräver ett officiellt intyg om skattehemvist, också kallat hemvistintyg. Som i sin tur endast kan utfärdas av Skatteverket. Tack och lov är detta inte knepigare än att gå till denna sida hos Skatteverket, välja ”Ifyllnadsbar PDF”, fylla i PDF:en och sedan mejla den till adressen som står skriven på den länkade sidan.
Det lite långsamma i sammanhanget är att det kan ta upp till cirka sju veckor innan intyget levereras. Något som (så vitt jag förstår) har att göra med att det måste signeras manuellt av en faktisk person hos Skatteverket. Intyget skickas sedan ut via post och via t.ex. Kivra (så länge man skriver i mejlet till Skatteverket att man vill ha en digital kopia, vilket är att rekommendera!).
I mitt fall tog det cirka fyra veckor innan intyget trillade in hos Kivra. Men jag gissar att det kan ta både kortare och längre tid.
Vad händer innan jag skickat in intyget?
Jag sköt personligen upp detta med skattehemvistintyg i cirka två-tre månader innan jag ens beställde ett från Skatteverket. Under den tiden fungerade alla utbetalningar från AdSense precis som vanligt och enligt informationen på mitt AdSense-konto applicerade Google landets standardavtalslagar för skattebetalningar tills dess att ett godkänt intyg hade inkommit. Så rent krasst är det troligen ingen panik med att varken skicka in ett intyg och heller ingen fara att vänta ett gäng veckor på att få intyget från Skatteverket, när det väl är beställt.
Vad som däremot sker om man inte alls skickar in något intyg vet jag inte. Så min rekommendation är ändå att göra det så snart som möjligt för att undvika dubbelbeskattning.
Hur skickar jag in intyget om skattehemvist?
När du väl fått fatt i ditt eller ditt företags skattehemvistintyg är processen att skicka in det superenkel.
- Börja med att logga in på AdSense och klicka på ”Gå till betalningar” bredvid den lilla texten ”Åtgärd krävs: Det finns något att kontrollera i ditt AdSense-betalningskonto” som bör visas högst upp på sidan.
- Välj ”Uppdatera skatteinformationen” under stycket ”Skattehemvist” följt av ”Starta formulär”.
- Se till att korrekt land där du har skattehemvist är valt (i detta fall Sverige) och under ”Bevis på skattehemvist” väljer du ”Skattehemvistintyg”.
- Klicka sedan på ”Ladda upp”, välj PDF-filen innehållandes ditt intyg och avsluta med att trycka på ”Skicka”.
Hur lång tid tar det innan skattehemvistintyget godkänns?
När intyget väl skickats in får du ett bekräftelsemejl utskickat. Här står det att det kan ta mellan 3-7 dagar innan intyget hanteras.
I mitt fall tog det dock bara någon minut innan ett ytterligare mejl om att intyget om skattehemvist hade godkänts dök upp. Min gissning är att detta har med att göra att PDF:en som skickades in är i ett standardformat som automatiskt kan läsas av och således inte behöver någon mänsklig hantering. Det dök även upp en notis i min AdSense-inloggning om att informationen om skattehemvist nu var godkänd.
Värt att notera är dock att den lilla texten högst upp, ”Åtgärd krävs: Det finns något att kontrollera i ditt AdSense-betalningskonto”, låg kvar ett par timmar även efter att intyget hade godkänts. Därefter försvann den av sig själv.
Stöter du på några funderingar eller frågor får du gärna ställa dem i kommentarerna nedanför.
Väldigt bra guide! :)
Hur fylllde du i papperet till skatteverket?
Alltså:
Ansökan avser
Namn (företaget då?) – Organisations/Personnummer – Land som intyget ska användas i (Irland?) – Kalenderår som intyget ska gälla för (2024?)
Hej och tack! :-)
I mitt fall handlade det om en enskild firma så namnet var mitt privata och personnumret likaså. Men är det istället ett aktiebolag får jag anta att det är företagets namn och organisationsnummer som ska användas då det är med företaget Google gör affärer. Land skrev jag Irland och kalenderår 2024 :-)
Så det är väl möjligt att detta behöver uppdateras då och då framöver. Så blir absolut en uppdatering av artikeln om det dyker upp igen i början av nästa år med :-)
Hej igen och tack för svar! :)
Verkar se lite annorlunda ut idag? Vad fyllde du i här:
”Skattebefrielse
Är du berättigad till en reducerad källskattesats genom ett skatteavtal?
Ja
Nej”
Klickar man Ja där kan man ladda upp hemvist men klickar man nej får man upp:
”Är du berättigad till andra undantag eller lägre skattesatser?
Ja
Nej”
Och då kan man också ladda upp hemvist? :)
Som jag fattar är det ja på första frågan? Men finns väldigt lite info om detta när man googlar. Typ bara din sajt. :)
Ha de bäst!
Hej! Ja, kan tänka mig att dessa formulär justeras kontinuerligt :-D Men du tänker på exakt samma sätt som jag gjorde. Alltså att man ska svara ”Ja” på frågan om ”Är du berättigad till en reducerad källskattesats genom ett skatteavtal?”. Vilket ju är korrekt då det finns ett skatteavtal mellan Sverige och Irland som reducerar källskattesatsen till 0% för försäljning av tjänster från Sverige till företag i Irland. Åtminstone är det så jag tolkar allt. Superörigt :-D // Christoffer
Jag har totalt tjänat tiotusen kr och jag undrar bara om dom pengarna kommer skattas eller om dom kommer gå ner raka ner i fickan?
Hej! Så länge man totalt i inkomst under ett år tjänar mer än cirka 24 000 kr (alltså inkomst från vanlig lön + alla andra inkomster som t.ex. AdSense) behöver man betala skatt på allt (däremot behöver man, så vitt jag vet, deklarera all inkomst, oavsett storlek). Själva inrapporteringen till Skatteverket behöver man dock göra själv. Google gör inte detta automatiskt.
Hej och stort tack för detta!
Som jag har stressat över detta, och skickat in två olika dokument som jag trodde var rätt. De visar ju inte så tydligt på Youtube-hjälpsidan, vilket dokument det egentligen är.
Och fantastiskt bra förklaring!
Hej! Tack så mycket själv för den fina feedbacken :-) Ja, informationen från YouTubes sida är som vanligt extremt knapphändig. Testade själv lite hoppfullt med körkortet i ett första försök, men det gick ju givetvis inte hem. Tack igen!
Hej, nu börjar jag få PANIK !
Jag har skickat in hemvistelseintyg, men efter 4-6 veckor så får jag upp matt ansökan måste kompletteras. Samt att de skriver att de inte kan hjälpa till att förklara vad som är fel.
Jag har skickat in minst 3 gånger nu.
Har testat med kalenderår 23 i PDF, kalenderår 24 i PDF, ett kort där både kalenderår 23 och 24 syns.
Jag fattar inte vad som är fel, och vet inte hur jag skall gå vidare.
Tilläggas skall att jag fösta gången även hade en flik där de ville ha ett intyg för Irland (tror jag det var) Det blev godkänd, men den för USA vill inte bli godkänd.
Så min gissning är att jag skickat rätt dokument, och som du skriver så var det ju lätt beställa på Skatteverket.
Hej! Vad irriterande! Är det YouTube du är ute efter att skicka in intyg för? För min del kommer även utbetalningarna från YouTube via Irland. Så möjligen att det är det intyget som ska användas även för USA. Jag har inte för mig att jag skickat in något intyg alls gällande just USA, utan där räckte det med att välja att länderna hade ett skatteavtal mellan sig (osv.) direkt i AdSense-inloggningen. Nu var detta ett tag sedan, men jag har åtminstone för mig att det var så jag gjorde. Annars brukar ju USA vara väldigt pigga på att vilja ha bilder av t.ex. körkort/pass etc. för att därigenom fastställa landstillhörighet.
Jag förstår inte detta eftersom jag skickade in skattehemvistintyget i oktober och det gäller bara till 31 dec 2024.???Så i Januari måste vi skicka in nytt intyg igen för 2025?Får man begära skattehemvistintyg redan i januari 2025 för hela året ?
Hej! Det verkar, precis som du skriver, att man behöver göra detta för varje år. Förbaskat omständligt. Fick meddelande i mitt Adsense-konto för ett par veckor sedan att jag också behövde skicka in ett nytt intyg för 2025. Så antar att det bara är att begära ut ett nytt i början av januari som förhoppningsvis sedan gäller för hela 2025. Det verkar dock inte vara någon panik, precis som tidigare. Utan de nuvarande dokumenten som skickats in fortsätter att implementeras hos Google tills dess att ett uppdaterat kommit in. Åtminstone är det vad som står på mitt Adsense-konto (dock uppmanar de som sagt att skicka in ett nytt).